3: التدرب على استخدام أداة إدارة السيناريو

تقوم فكرة الدرس على بناء نموذج مالي في برنامج إكسل لتوقع السيولة النقدية لعدة أعوام قادمة وفق عدة احتمالات وقرارات يدرسها الشخص مثل التقاعد المبكر أو الاستمرار في العمل أو الاستمرار في اشتراك النادي الرياضي. يعتمد الدرس على استخدام أداة إدارة السيناريو لمقارنة هذه الاحتمالات عبر تغيير المدخلات ومعرفة تأثيرها على النقد المتوفر في نهاية العام. فعلى سبيل المثال، لو أردت معرفة كم سيكون رصيدك بعد ٣ سنوات إذا تقاعدت الآن أو إذا أجّلت التقاعد ٣ سنوات، فإن أداة إدارة السيناريو تتيح لك إدخال هذه المتغيرات وعرض النتائج في جدول ملخص واحد لمساعدتك على اختيار القرار المالي الأفضل.

الفكرة الأساسية

تقوم فكرة أداة إدارة السيناريو على بناء جدول بيانات مالي متكامل لحساب السيولة النقدية لعدة أعوام قادمة، ودراسة عدة احتمالات وقرارات متغيرة مثل التقاعد المبكر أو تأجيله، أو الاستمرار في دفع اشتراكات النادي الرياضي أو إلغائها. تتيح هذه الأداة مقارنة النتائج المالية لكل سيناريو لاختيار القرار الذي يحقق أعلى عائد مالي أو يلبي الأهداف الشخصية.

الشرح

ينقسم العمل على جدول البيانات إلى عدة أقسام رئيسية: قسم الثوابت الذي يحتوي على البيانات الأساسية مثل عامل زيادة الراتب ونسبتها ٣ بالمائة، والأجور المتوقعة في حال التقاعد بقيمة ٣٧,٥٠0 ريال سعودي، ومبالغ التعويض عن ترك الخدمة، وتكاليف المعيشة، ورسوم النادي الرياضي. وقسم المدخلات الذي يحدد حالة الموظف خلال الأعوام، حيث يرمز للحرف R إلى متقاعد، ولحرف W إلى موظف مستمر، ولحرف Y أو N للاشتراك في النادي الرياضي. ثم قسم العمليات الحسابية وقسم قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية التي تحسب إجمالي الدخل والتكاليف وصافي الدخل والنقد المتوفر في نهاية العام عبر إضافة النقد المتوفر في بداية العام إلى صافي الدخل. وعند استخدام أداة إدارة السيناريو، يتم إدخال نطاقات الخلايا المتغيرة مثل الخلايا من C10 إلى E10 والخلايا من C11 إلى E11، واختيار خلايا الناتج مثل خلية النقد المتوفر في نهاية العام ٣، لتقوم الأداة بإنشاء ورقة ملخص السيناريو التي تعرض النتيجة المتوقعة لكل خيار من الخيارات الأربعة.

مثال محلول خطوة بخطوة

تخيل أن عمك يعمل في شركة ويتقاضى ٣٠0 ألف ريال في العام، وبإمكانه اتخاذ قرارات مختلفة للأعوام الثلاثة القادمة. الخطوة الأولى هي إعداد جدول البيانات الأساسي وإدخال الثوابت مثل نسبة زيادة الراتب ٣ بالمائة، وتكاليف المعيشة البالغة ٤١,000 ريال في العام الأول مع زيادتها عاماً بعد عام، ورسوم النادي الرياضي البالغة ٤٥,000 ريال مع زيادتها عاماً بعد عام. الخطوة الثانية هي إدخال خيارات المدخلات، مثل اختيار سيناريو التقاعد الآن والبقاء في النادي الرياضي، حيث يُدخل الرمز R في خلايا العام الأول إلى العام الثالث، والرمز Y في خلية النادي الرياضي. الخطوة الثالثة هي حساب التدفقات النقدية وقائمة الدخل لكل عام لحساب النقد المتوفر في نهاية العام. الخطوة الرابعة هي تشغيل أداة إدارة السيناريو لاختبار الاحتمالات الأربعة وهي: التقاعد والابقاء، التقاعد والخروج، التأجيل والبقاء، التأجيل والخروج. الخطوة الخامسة هي قراءة ملخص السيناريو الناتج، حيث يظهر أن سيناريو (التأجيل والخروج) يحقق أعلى مبلغ نقدي في نهاية العام ٣ بقيمة ٥٩١,٩٠٥.٤٠ ريال سعودي، بينما يحقق سيناريو (التقاعد والابقاء) مبلغ ٩٦,٣٧٥.00 ريال سعودي.

أخطاء شائعة

• كتابة قيم أو مبالغ مالية يدوياً في خلايا المؤشرات أو العمليات الحسابية بدلاً من استخدام الصيغ والمعادلات المرتبطة بالخلايا.
• استخدام عنوان خلية يحتوي على محتوى (لا ينطبق) أو عبارة NA في أي من المعادلات الحسابية.
• إدخال نطاق خلايا خاطئ غير متجاور عند إعداد أداة إدارة السيناريو.
• اختيار خيار عشوائي في ملخص السيناريو دون دراسة القيمة العليا أو الدنيا للسيولة النقدية المطلوبة.

سؤالان للتدريب مع الإجابة

السؤال الأول: يمكنك حساب النقد المتوفر أو السيولة النقدية في نهاية العام من خلال إضافة النقد المتوفر في بداية العام إلى أي مما يلي؟ أ. مجموع التكاليف. ب. التكاليف المعيشية. ج. اشتراكات النادي الرياضي. د. صافي الدخل. الإجابة: د. صافي الدخل.

السؤال الثاني: ماذا تعني عبارة NA في جدول البيانات؟ أ. لا محاسبة. ب. لا ينطبق. ج. صافي المبلغ. د. الرقم السابق. الإجابة: ب. لا ينطبق.