9-5 إدارة الموارد المالية للمشروع.

تقوم إدارة الموارد المالية على تجهيز البيانات وحفظ القيود والخطط المالية لتحديد وضع المشروع المالي بدقة. تتلخص أهدافها في تحقيق الربحية، وإدارة الأموال بكفاءة والرقابة عليها، وتخطيط واستثمار الأموال بفاعلية. تكمن أهميتها في الوفاء بالالتزامات المالية مثل أجور العمال والمواد الخام وتكاليف الخدمات. تمر الاحتياجات المالية بثلاث مراحل رئيسية تتدرج من التأسيس والتنفيذ حتى التطوير، وتعتمد في تمويلها على مصادر داخلية كالمدخرات الشخصية والقروض الذاتية، ومصادر خارجية كالائتمان والضمان التجاري. لو أنشأت متجراً صغيراً، فأنت بحاجة لتحديد نفقات التأسيس بدقة، ثم تتبع التدفقات المالية الناتجة عن المبيعات لمواجهة المصروفات التشغيلية وضمان بقاء المشروع وتوسعه دون تعثر.

الشرح

تعرف الإدارة المالية بأنها الإدارة التي تعد البيانات المالية وتستخدمها لتحديد وضع المشروع المالي، وتتضمن حفظ القيود المالية، وإعداد البيانات والخطط المالية. تسعى الإدارة المالية في المشروع الصغير لتحقيق ثلاثة أهداف رئيسية: تحقيق الربحية لصاحب المشروع، وإدارة الأموال بكفاءة والرقابة عليها، وتخطيط الأموال واستثمارها بفاعلية. تأتي أهمية الإدارة المالية من كونها أداة تنظيمية رئيسية، لأن المشاريع الصغيرة تبدأ غالباً بقدرات مالية وتمويلية منخفضة، وتكون إدارتها دقيقة وحساسة لأنها سبب رئيس في نجاح المشروع وتوسعه أو فشله وإغلاقه. تكمن هذه الأهمية في التخطيط المالي للمشروع، وهو قدرة المشروع على الوفاء بالتزاماته المالية تجاه المواد الخام وأجور العمال وتكاليف الخدمات المساندة كالكهرباء والهاتف وجميع المصروفات اللازمة لعمليات التشغيل. تختلف الاحتياجات المالية في المشروعات وفقاً لمراحل هذه المشروعات ودورة حياتها، حيث تتكون من ثلاث مراحل:

المرحلة الأولى (التأسيس): تكون الحاجة فيها لأحوال كبيرة لأغراض الدراسات والتصميمات، والإنشاء والتنفيذ، وتأمين الموقع وآلات ونفقات التراخيص والتأثيث والنقل وغيرها.

المرحلة الثانية (التنفيذ): تظهر فيها التدفقات المالية على شكل إيرادات وأرباح من خلال بيع منتجات المشروع، بالإضافة إلى بعض المصروفات التشغيلية.

المرحلة الثالثة (التطوير): تسعى المشروعات الصغيرة الطموحة للتوسع بحجم أعمالها، مما يستدعي طاقات إنتاجية إضافية وشراء المزيد من الآلات، وذلك بطريقة التمويل الخارجي والاستفادة من الأرباح والدعم الذي تقدمه الحكومة. تلجأ الإدارة المالية لتوفير التمويل للمشروعات الصغيرة من خلال مصادر التمويل الداخلية التي تتمثل في المدخرات الشخصية والقروض الذاتية من الأهل والأصدقاء، أو من خلال مصادر التمويل الخارجية التي تتمثل في الائتمان والضمان التجاري والمؤسسات المتخصصة والحكومية والجمعيات والهيئات المحلية الداعمة للمشروعات الصغيرة.

مثال محلول خطوة بخطوة

لو أراد شخص فتح متجر صغير للتجارة، فإنه يمر بالمراحل الآتية:

الخطوة الأولى (التأسيس): يحتاج مبالغ مالية كبيرة لدفع تكاليف الدراسات، والتصميم، وإنشاء المحل، وتأمين الموقع، وشراء الآلات، واستخراج التراخيص، وتأثيث المحل. هنا يتم الاعتماد على مصادر التمويل الداخلية مثل المدخرات الشخصية أو القروض الذاتية من الأهل.

الخطوة الثانية (التنفيذ): يبدأ المتجر ببيع منتجاته للزبائن، وهنا تظهر التدفقات المالية على شكل إيرادات وأرباح، مع وجود مصروفات تشغيلية مثل فاتورة الكهرباء وأجور العمال وثمن المواد الخام.

الخطوة الثالثة (التطوير): بعد نجاح المتجر وزيادة الإقبال، يقرر صاحب المتجر التوسع وافتتاح فرع جديد أو شراء آلات إضافية، وهنا يلجأ للتمويل الخارجي كالائتمان والضمان التجاري أو الدعم الحكومي.

أخطاء شائعة

الاعتقاد بأن الإدارة المالية تقتصر على عد النقود فقط، متجاهلين أنها تشمل حفظ القيود، وإعداد البيانات، والتخطيط المالي، والرقابة على الأموال.

الخلط بين مراحل الاحتياجات المالية، كأن يُعتقد أن مرحلة التأسيس تشهد ظهور إيرادات وأرباح بيع المنتجات، بينما الأصح أن الإيرادات تظهر في مرحلة التنفيذ.

الظن بأن مصادر التمويل الخارجي تقتصر على القروض الشخصية من الأهل والأصدقاء، بينما القروض الذاتية من الأهل والأصدقاء تعتبر من مصادر التمويل الداخلية.

سؤالان للتدريب مع الإجابة

السؤال الأول: ما الفرق الرئيسي بين مرحلة التأسيس ومرحلة التنفيذ من حيث الاحتياجات والتدفقات المالية؟ الإجابة: في مرحلة التأسيس تكون الحاجة لأموال كبيرة لأغراض الدراسات، والإنشاء، والتنفيذ، وتأمين الموقع والآلات والتراخيص دون وجود إيرادات للمنتجات. أما في مرحلة التنفيذ فتظهر التدفقات المالية على شكل إيرادات وأرباح من خلال بيع منتجات المشروع بالإضافة إلى سداد بعض المصروفات التشغيلية. السؤال الثاني: صنف مصادر التمويل التالية إلى داخلية أو خارجية: (المدخرات الشخصية، الائتمان والضمان التجاري، القروض الذاتية من الأهل والأصدقاء). الإجابة: المدخرات الشخصية تعتبر من مصادر التمويل الداخلية، والائتمان والضمان التجاري يعتبر من مصادر التمويل الخارجية، والقروض الذاتية من الأهل والأصدقاء تعتبر من مصادر التمويل الداخلية.