1.1 أقسام المالية

تنقسم المالية إلى ثلاثة مجالات رئيسية مترابطة وهي: المؤسسات المالية، والاستثمارات، وتمويل الأعمال التجارية. المؤسسات المالية مثل البنوك والأسواق المالية تؤدي وظائف مثل قبول الودائع وإنشاء الأصول المالية وتسهيل تداولها بين المستثمرين. أما الاستثمار فهو توظيف الأموال أو الموارد في مشروع بهدف تحقيق ربح أكبر مستقبلاً، وتسمى مجموعة الأصول المملوكة للمستثمر بالمحفظة الاستثمارية. وأخيراً، يختص تمويل الأعمال التجارية بدور المدير المالي المسؤول عن ميزانية الشركة وإدارة التدفقات النقدية وضمان توفر الأموال اللازمة للعمل اليومي. على سبيل المثال، عندما يودع شخص أمواله في بنك سعودي لتوفيرها لمن يحتاجها، فهذه مؤسسة مالية، وحين يشتري أسهماً لتنميتها فهذا استثمار، وإذا قامت شركة بإدارة نقدها لضمان دفع فواتيرها فهذا تمويل أعمال تجارية.

الفكرة الأساسية

تنقسم المالية إلى ثلاثة مجالات رئيسية تتداخل فيما بينها: المؤسسات المالية، والاستثمارات، وتمويل الأعمال التجارية. كل مجال منها يتعامل مع المال بطريقة مختلفة ولكنها تخدم الاقتصاد والشركات والأفراد.

الشرح

المجال الأول هو المؤسسات المالية مثل البنوك التجارية والوسطاء الماليين وشركات التأمين والسوق المالية السعودية (تداول). هذه المؤسسات تقوم بوظائف مثل إنشاء الأصول المالية وقبول الودائع المصرفية وتنظيم أسواق تداول الأوراق المالية، وتحويل المدخرات من من يملك فائضاً إلى من يحتاج إلى أموال. المجال الثاني هو الاستثمار، وهو توظيف الأموال في مشروع أو أصول بهدف الحصول على ربح أكبر في المستقبل. تسمى مجموعة الأصول التي يمتلكها المستثمر المحفظة الاستثمارية، وقد تكون متنوعة. المجال الثالث هو تمويل الأعمال التجارية، والذي يسلط الضوء على دور المدير المالي المسؤول عن الإشراف على الميزانية والتدفقات النقدية الداخلة والخارجة للشركة، وضمان وجود الأموال اللازمة لأداء العمل اليومي.

مثال محلول خطوة بخطوة

لنفترض أن لديك مبلغا نقديا، وقررت وضعه في البنك لإنشاء أصل مالي وتحويل مدخراتك إلى شخص يحتاج تمويلاً، هنا أنت تتعامل مع مجال المؤسسات المالية. بعد ذلك، أخذت جزءاً من أموالك واشتريت به أسهماً في عدة شركات مختلفة، وأصبحت هذه المجموعة من الأسهم تسمى المحفظة الاستثمارية، وهنا أنت تطبق مجال الاستثمار. وأخيراً، لو كنت تدير شركة وأصبح لزاماً عليك مراقبة التدفقات النقدية ودراسة الأصول المادية مثل المعدات واتخاذ قرارات الشراء والبيع لضمان سير العمل اليومي، فأنت هنا تطبق تمويل الأعمال التجارية.

أخطاء شائعة

من الخطأ الاعتقاد أن الاستثمار والمحفظة الاستثمارية هما نفس المصطلح بلا فرق؛ الاستثمار هو عملية توظيف الأموال نفسها، بينما المحفظة الاستثمارية هي اسم مجموعة الأصول المملوكة للمستثمر. ومن الخطأ أيضاً الظن أن دور المدير المالي يقتصر على الشركات الكبرى فقط، بل حتى الشركات الصغار تحتاج إلى إدارة مالية واتخاذ قرارات مرتبطة بالأصول.

سؤالان للتدريب مع الإجابة

السؤال الأول: ما هو الاسم الذي يُطلق على مجموعة الأصول المملوكة للمستثمر؟ الإجابة: المحفظة الاستثمارية. السؤال الثاني: من هو المسؤول في الشركات الكبيرة عن الإشراف على الميزانية والتدفقات النقدية والتدفقات الداخلة والخارجة لضمان وجود الأموال اللازمة للعمل اليومي؟ الإجابة: المدير المالي.