صفحة ١٠٧
انظر إلى رأس الصفحة: الدرس الخامس وعنوانه الإدخار والإنفاق. لدينا هنا الفكرة المحورية التي تدور حول كيفية تكوين الدخل الفردي ليحقق الاستدامة المالية، وذلك بمعرفة الفرق بين الدخل الدائم والمؤقت، وإكسابك مهارات تصميم قوائم الدخل إلكترونياً ومعرفة خطوات فتح الحساب البنكي. المفاهيم الرئيسة تشمل الدخل الفردي، مصادر الدخل، الدخل الدائم، الدخل المؤقت، القوائم المالية، والحساب البنكي. الأهداف تحدد بدقة ما ستكون قادراً على فعله نهاية الدرس، مثل تصنيف الموارد الممكنة للدخل وإعداد القوائم المالية. في المقدمة، الدخل هو القوة الدافعة لشراء السلع والخدمات، وتتعدد مصادره بتعدد الأنشطة والمجتمع. أما الدخل الفردي فهو المبلغ الذي يحصل عليه الفرد من مصادر دخله المختلفة، كرواتب، أجور، إيجارات، أرباح من استثمارات، ويتأثر بمستوى التعليم والخبرة، ويعد مؤشراً مهماً على قدرة الفرد على تحقيق الرفاهية وتحقيق الأهداف المالية الشخصية.
صفحة ١٠٨
تنشأ فكرة تكوين الدخل مع نشأة الحاجة أو الطلب على السلع والخدمات بحسب الفئة العمرية. انظر إلى الشكل الذي يوضح مراحل النمو وقرارات الشراء. في المرحلة الأولى، مرحلة الطفولة المبكرة، تتوفر احتياجات الفرد من خلال دخل الوالدين دون أن يفكر الطفل في كيفية تكوين هذا الدخل الذي وفر له هذه الاحتياجات. تتخذ قرارات الشراء في هذه المرحلة من قبل الوالدين بشكل كامل. تأمل الصورة لطفل يلعب بجانب طاولة، فاحتياجاته ملباة بالكامل من الأسرة دون أي إدراك منه لمصدر المال أو تكلفته.
صفحة ١٠٩
ننتقل إلى المرحلة الثانية وهي قرارات الشراء في عمر التمييز. مع تطور الفرد وانتقاله لمرحلة عمرية أكبر، يفوض بالشراء في بعض المواقف؛ مثل إرساله للمتجر لشراء ما يناسبه في حدود مبالغ معينة كما تظهر الصورة لطفل يحمل ورقة نقدية. ثم تأتي المرحلة الثالثة: قرارات الشراء في سن الشباب. هنا تتوفر لدى الشباب إمكانية امتلاك دخل شبه دائم من خلال المصروف المدرسي الذي يتلقونه من الوالدين، أو بعمل بعض الأعمال بمقابل، وبذلك يصبحون قادرين على اتخاذ قرار شراء شبه مستقل، وتظهر الصورة أصابع تعد عملات معدنية. في الأسفل، تتعدد مصادر الدخل الفردي وفقاً لنشاطاتنا وعلاقاتنا الاجتماعية، مثل الدخل من العمل أو الوظيفة، أو استثمار الفوائض النقدية، أو عوائد المساهمات الفردية، أو الجمعيات التعاونية، أو الدخل الموروت، أو الفوز في المسابقات والمنافسات، مع صور لعملات نقدية معدنية مختلفة الفئات.
صفحة ١١٠
انظر إلى النشاط التطبيقي في الأعلى: المطلوب أن تقوم بحصر دخلك الحالي وتضع خطة لكيفية تنميته خلال العام الهجري القادم، بحيث تدخل البيانات وتحفظها شهرياً في جدول إلكتروني باستخدام برنامج إكسل. ثم تحجز استقطاعاً بنسبة ٢٥ بالمئة من دخلك الحالي لتجعله كأول وديعة في حسابك البنكي الذي تنوي فتحه. تحت النشاط، نبدأ بأنواع الدخل، وهناك ثلاثة أنواع حسب طبيعة الدخل: الدخل الدائم، الدخل المؤقت، والدخل المنقطع. النوع الأول هو الدخل الدائم، وهو الذي يحصل عليه الفرد بشكل دوري، سواء كان يومياً أو شهرياً أو سنوياً، كالرواتب الشهرية التي يتقاضاها الموظف نتيجة عمله، وتظهر صورة حاسبة وأوراق نقدية وعملات معدنية. النوع الثاني هو الدخل المؤقت، وهو الذي يحصل عليه الفرد في موسم محدد؛ مثل موسم الحج أو العمرة أو الموسم السياحي، أو نتيجة لتوقيع العقود المؤقتة للمشاريع المؤقتة مثل العملات والأرباح، وتظهر صورة لشخص يعد أموالاً.
صفحة ١١١
النوع الثالث من أنواع الدخل هو الدخل المنقطع، وهو الذي يحصل عليه الفرد فجأة؛ كالإرث أو الفوز في مسابقة وطنية أو عالمية أو التعويض عن بعض الأضرار أو الممتلكات، وتظهر صورة لأجزاء أحجية تترابط فوقها عملات معدنية. كيف نصمم قائمة مالية؟ أصبحت البرامج والحزم الإلكترونية من الوسائل الداعمة لتصميم قوائم الدخل وخصوصاً حين تتعدد المصادر، وأبرز هذه البرامج هو برنامج إكسل. تأمل المثال: يحتاج الطالب إلى حصر دخله لمدة ستة أشهر من خلال المصادر المتاحة له من الوالدين، ومن مسهمته في مقصف المدرسة، ومن عمله مع أفراد الأسرة في الإرشاد السياحي. الجدول رقم خمسة شرطة واحد يمثل قائمة الدخل خلال النصف الثاني من العام الهجري، ويوزع الأشهر من رجب إلى ذو الحجة على أعمدة المصروف الشهري، عوائد المساهمات في المقصف، الإرشاد السياحي، والدخل الكلي لكل شهر، ليظهر في النهاية الدخل التراكمي لستة أشهر وهو ثلاثة آلاف وستمائة وستة وأربعون ريالاً.
صفحة ١١٢
انظر إلى النشاط التطبيقي في الأعلى: يُكلف فريق مكون من ثلاثة طلاب للقيام برصد دخل المقصف المدرسي بشكل يومي لمدة فصل دراسي أي اثني عشر أسبوعاً، ثم نقل البيانات إلى ملف إكسل. يحسب الفريق بعد ذلك متوسط الدخل اليومي من خلال أمر أيفرج الموجود في أعلى الصفحة. يقارن الطلبة متوسطات دخل المقصف الأسبوعية خلال اثني عشر أسبوعاً، ويكتب الطلبة تقريراً عن معدلات النمو في الدخل الأسبوعي والشهري. تختصر التقنية الكثير من الوقت عندما يتعلق الأمر بالبيانات الضخمة وتحتاج إلى حفظ وأرشفة ومعالجة سريعة، وتعد بيانات الدخل من البيانات التي خدمتها التقنية بشكل واسع من خلال حزم إحصائية متخصصة، ومن أبرز هذه الحزم نظام سباس وبرنامج إكسل وهما من التطبيقات الأكثر انتشاراً. نظام سباس ظهر عام ألف وستمائة وثمانية وستين ميلادياً حسب المطبوع، وتعود ملكيته لشركة آي بي إم الشهيرة، ويعد من أكثر الحزم الإحصائية شهرة في العلوم الإنسانية. كما اشتر برنامج إكسل ببساطته وسهولة تعلم وظائفه، حيث يوفر الكثير من الجهد عند إدخال بيانات الدخل بالصورة الصحيحة، كما أنه يقوم بتحويل تلك البيانات ومؤشراتها والنسب المئوية للتغير في الدخل إلى رسوم بيانية متعددة الأشكال.
صفحة ١١٣
الدخل الفردي يمر بحالتين، إما الزيادة أو الانخفاض، ويعد الدخل الفردي للمواطن السعودي من الأعلى على مستوى الوطن العربي، حيث حققت الدولة برامج دعم بعض الدخل نوعاً من الاستدامة المالية للمواطن السعودي. انظر إلى شعار برنامج حساب المواطن الذي يسعى لتحسين مستويات دخل المواطن. مع تنوع وتعدد مصادر الدخل للمواطن السعودي، تظهر أهمية الرصد الدقيق لحركة الدخل من خلال البرامج الإلكترونية المتاحة. بالاعتماد على بيانات دخل الطالب التي استخدمت في الجدول السابق على شكل ملف إكسل، يمكن حساب متوسط الدخل الشهري للطالب باستخدام أمر المتوسط في أعلى صفحة البرنامج. الجدول خمسة شرطة اثنين يعرض متوسط الدخل الشهري لنفس الأشهر السابقة مع حساب المتوسط لكل عمود في الصف الأخير، ليظهر مثلاً أن متوسط المصروف الشهري هو مئتان وخمسة وتسعون ريالاً، ومتوسط الدخل الكلي هو سستمائة وسبعة وستة هللات.
صفحة ١١٤
وقد تم تجميع دخل الطالب من جميع المصادر لمدة ستة أشهر من شهر رجب حتى شهر ذي الحجة باستخدام ملف إكسل السابق. نظراً لاختلاف بعض المصادر نتيجة طبيعة الإجازات والفصول الدراسية، فيمكن تقدير الدخل السنوي على النحو الآتي. انظر إلى الجدول رقم خمسة شرطة ثلاثة، وهو يوضح الدخل السنوي للطالب من مختلف مصادر الدخل المتاحة خلال أشهر العام من محرم إلى ذي الحجة. يظهر الجدول المصروف الشهري، عوائد المساهمات في المقصف، الإرشاد السياحي، والدخل الكلي لكل شهر على حدة. في صف الصدارة أو في الصف الأخير للجدول، نجد إجمالي الدخل السنوي للطالب والذي بلغ ستة آلاف وثمانمائة وواحد وثمانين ريالاً. وكما سبقت الإشارة، فإن مثل هذه البرامج والتطبيقات تسهم في ضبط حركة الدخل وتسهيل التعلم، حيث إن حزمة برامج وتطبيقات مايكروسوفت متاحة في معامل المدرسة، وبإمكانك التدرب عليها بمساعدة معلم مقرر الحاسب والمهارات الرقمية.
صفحة ١١٥
عند الحاجة لاكتساب المهارات الاحترافية، يمكنك الالتحاق بإحدى الدورات التدريبية المتخصصة في التعريف بأحد التطبيقات المالية الموثوقة التي تتيحها بعض مراكز التدريب والمعاهد التي تشرف عليها المؤسسة العامة للتدريب التقني والمهني، ويظهر شعارها في الأعلى. في صندوق إثراء، انظر وحذر من الكثير من التطبيقات المتاحة على الشبكة العنكبوتية، فقد تكون غير آمنة وتهدف إلى الاحتيال والابتزاز المالي، لذا يجب الحذر منها. يمكنك الاستفادة من جهات التدريب المعتمدة التي تساعد المتدرب على الاختيار الآمن للتطبيقات المناسبة، وهناك جهات مسؤولية مثل الهيئة الوطنية للأمن السيبراني وهيئة الاتصالات والفضاء والتقنية، وتسعى لحماية الأفراد من الاحتيال وكشف المواقع المشبوهة. في الأسفل، لدينا نشاط تطبيقي يعتمد على بيانات النشاط السابق بالقيام بفريق الطلاب بتكرار حساب متوسطات دخل المقصف المدرسي كل شهر بدلاً من فصل دراسي باستخدام أمر أيفرج في نظام إكسل، ويقوم الفريق بعمل مقارنات بين نتائج متوسطات الدخل لكل شهر.
صفحة ١١٦
تعد البنوك من أكثر الأماكن أماناً لحفظ المبالغ المكونة للدخل من خلال الإيداعات النقدية في الحسابات البنكية، ولمعرفة الخطوات والإجراءات لفتح حساب بنكي نتصفح أحد المواقع الإلكترونية أو التطبيقات لأحد البنوك المحلية. خطوات فتح الحساب البنكي تشمل: أولاً، صورة من بطاقة الهوية الوطنية أو سجل الأسرة لمن تقل أعمارهم عن ثمانية عشر عاماً. ثانياً، تحديد العنوان الوطني. ثالثاً، تعبئة نموذج فتح حساب. أنواع الحسابات البنكية تقسم إلى عدة أنواع من أبرزها: الحساب الجاري، حساب التوفير أو الإدخار، حساب الوديعة، وحساب الطفل. في النشاط التطبيقي، يزور الطالب موقع أحد البنوك الإلكترونية التي يرغب أن يفتح حساباً شخصياً فيها للاطلاع على أبرز الخدمات المصرفية التي يقدمها مثل التحويلات الإلكترونية، الهاتف المصرفي، وتفعيل بطاقة الصراف. في الأسفل نشاطات مقترحة تشمل تنسيق زيارة افتراضية لأحد البنوك التجارية للاطلاع على شروط وخطوات فتح حساب جار، وبعد حصول الطالب على شهادة الدورة الاحترافية يقوم بعقد دورة تدريبية لزمائه للتعريف بهذا التطبيق وقدرته على المساهمة في إدارة الدخل الفردي.
صفحة ١١٧
انظر إلى صفحة التقويم في الأعلى. السؤال الأول يطلب منك: يمثل الجدول التالي خطة لحساب الدخل التراكمي لأحد الطلاب والمطلوب: ألف، امْلأ الجدول أعلاه بناء على البيانات المتوقعة. باء، احسب الدخل التراكمي من جميع المصادر لستة أشهر. السؤال الثاني يتعلق بحساب الدخل المتوسط: ألف، باستخدام برنامج إكسل ومن خلال البيانات التي أُدخلت في الجدول السابق، ابحث عن متوسط الدخل الشهري لكل مصدر من مصادر الدخل، ثم احسب متوسط الدخل الكلي. السؤال الرابع يسالك: ما الخطوات التي تعتمدها البنوك السعودية لفتح الحساب؟ وما أبرز أنواع الحسابات البنكية؟ تذكر ما درسناه قبل قليل وقم بتطبيق خطوات الحل بدقة على بياناتك أو افتراضاتك الرقمية داخل الجدول.
